Расчет плана производства
Зачем?
Модуль расчета плана производства используется для построения согласованного плана валового выпуска продукции и услуг с учетом ресурсных и временных ограничений на промышленных предприятиях. Продукт прошел успешную апробацию на предприятиях химической, металлургической, машиностроительной, пищевой и перерабатыватывающих отраслей, а также холдинговых структурах.
Зачастую на отечественных промышленных предприятиях не уделяется должного внимания планированию выпуска готовой продукции, анализу различных вариантов плана производства, выбору оптимального. А ведь существует прямая связь между полученными в итоге финансовыми результатами и качественным и количественным составом плана производства, произведенными на нее затратами, потраченными производственными мощностями и другими ресурсами. Без тщательных автоматизированных расчетов провести такой анализ практически невозможно. Например, продукция, выпущенная для одного заказчика и продаваемая по более высокой цене, может казаться более рентабельной, но, в реальности, будет более экономически выгодным альтернативное использование занятых такой продукцией мощностей. Многоуровневый выбор из альтернативных технологий, оборудования, учтенный график ремонтов и доступность материальных ресурсов, данные спроса и предложения поставщиков и многие другие факторы могут кардинальным образом повлиять на план производства и, как следствие, финансовое состояние компании в целом.
Методика расчета применима как к дискретному типу производства, так и к процессному. Используемые алгоритмы (маршрутный и полуфабрикатный соответственно) изменяются в зависимости от состава входной информации и соответствующих настроек. Вне зависимости от типа алгоритма результатом расчета плана производства является максимально полное обеспечение потребности при минимизации складских издержек и простоев оборудования при ограниченности ресурсов.
Из расчитанных данных плана производства путем использования ценовых показателей, информации по плану условно-постоянных и прочих затрат становится возможным получить ряд экономических показателей, таких как себестоимость выпуска и отгрузки, рентабельность продаж, маржинальный анализ и др.
На основе полученных операционных планов строятся основные формы бюджетной отчетности бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, прогнозный баланс.